Als u in Spanje woont en wordt beschouwd als fiscaal resident, heeft u fiscale verplichtingen in Spanje.
U wordt fiscaal resident als u meer dan 183 dagen per jaar in Spanje verblijft, ongeacht of deze dagen aaneengesloten zijn of niet.
Als fiscaal resident bent u verplicht om aangifte te doen van uw wereldwijde inkomen bij de Spaanse belastingdienst. Dit betekent dat alle inkomsten, ongeacht waar ze zijn verkregen, moeten worden aangegeven, inclusief bijvoorbeeld rente op een spaarrekening in het buitenland. De aangifteperiode loopt jaarlijks van 1 april tot en met 30 juni.
Dit geldt dus niet voor niet-residenten, degene die minder dan 183 dagen in Spanje verblijven en in een ander land fiscaal resident zijn. Zij hoeven geen aangifte te doen van hun wereldwijde inkomen in Spanje,
In Spanje wordt een progressief belastingstelsel toegepast, wat betekent dat de belastingtarieven stijgen naarmate uw inkomen hoger wordt. Hierdoor betaalt u meer belasting over hogere inkomensschijven.
Model 100
| Inkomen | Tarief |
|---|---|
| € 0 - € 12.450 | 19 % |
| € 12.450 - € 20.199 | 24 % |
| € 20.200 - € 35.199 | 30 % |
| € 35.200 - € 59.999 | 37 % |
| € 60.000 - € 299.999 | 45 % |
| Meer dan € 300.000 | 47 % |
De tabel geeft de tarieven weer voor het aanslagjaar 2023. Deze zijn indicatief en kunnen wat verschillen afhankelijk van de regio en of je zelfstandig bent.. Deze website aanvaardt geen verantwoordelijkheid voor eventuele fouten of verouderde informatie.
Zorgeloos je belastingaangifte indienen?
De aangifteperiode loopt van 1 april van het lopende kalenderjaar tot het einde van juni van datzelfde jaar, waarbij 30 juni de uiterste datum is..
Deze omvatten onder andere:
- Inkomsten uit arbeid (salaris)
- Sociale uitkeringen (bijv. werkloosheidsuitkeringen), pensioenen, ontslagvergoedingen
- Inkomsten uit onroerend goed (voornamelijk huurinkomsten)
- Inkomsten uit roerende goederen (rentes, dividenden, verzekeringsuitkeringen, octrooirechten, enz.)
- Inkomsten uit zelfstandig werk ("autónomos")
- Kapitaalwinsten (bijvoorbeeld uit de verkoop van onroerend goed, aandelen, enz.)
- Loterijwinsten, schadevergoedingen, ontvangen subsidies (van de staat of provincie)
Nee, inkomsten uit donaties en erfinkomsten hoeven niet te worden opgenomen in uw jaarlijkse belastingaangifte in Spanje. Deze inkomsten worden apart belast en dienen binnen een specifieke termijn na ontvangst apart te worden gemeld en belast, meestal binnen 30 dagen. Het is echter belangrijk om deze afzonderlijke belastingverplichtingen nauwkeurig te volgen en tijdig af te handelen om mogelijke boetes of problemen met de belastingdienst te voorkomen.
In Spanje kunt u, ongeacht of u getrouwd bent of samenwoont, kiezen om gezamenlijk of afzonderlijk belastingaangifte te doen. Beide opties zijn mogelijk, en u kunt als individu beslissen welke aangiftevorm het beste bij uw situatie past. Afhankelijk van uw persoonlijke omstandigheden kan de ene optie voordeliger zijn dan de andere.
De Spaanse fiscus contacteert je op geen enkele manier om aangifte te doen. De reden hiervoor is dat het om een draagschuld gaat, en geen haalschuld. het Model 100 moet je dus elk jaar opnieuw op eigen initiatief aangeven.
Als u het Model 100 niet indient, kunnen er in eerste instantie geen directe gevolgen zijn, tenzij u wordt geselecteerd voor een controle door de belastingdienst. In dat geval riskeert u echter een aanzienlijke boete. In ernstige gevallen kunnen verdere maatregelen worden genomen, zoals extra financiële sancties. Hoewel het afsluiten van water- en elektriciteitsvoorzieningen of het blokkeren van uw bankrekening uiterst zeldzaam is, is het belangrijk om uw belastingverplichtingen na te komen om dergelijke problemen te voorkomen.
